この記事の監修者 |
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氏名 | 吉田雅一(よしだまさかず) |
保有資格 | 税理士 |
所属 | L&Bヨシダ税理士法人 |
監修日 | 2023年1月12日 |
ファクタリング会社を乗り換える前に、ファクタリングとは何かを改めて確認しておきましょう。ファクタリングについての理解が浅いままでは、満足のいく乗り換えができない可能性があるからです。
ファクタリングとは、企業をはじめとする事業主間で生じる売掛金など、未回収の債権を現金化する仕組みです。通常、債権は支払期日にならなければ支払いを受けることができませんが、ファクタリングを利用することで支払日よりも前に支払いを受けることができます。
ファクタリングは大きく分けて「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」とがあります。
〇2社間ファクタリング
「2社間ファクタリング」とは、事業主Aがファクタリング会社から先に債権の代金を受け取り、後日事業主Aが取引先Bから支払いを受けたときにその全額をファクタリング会社に支払うというものです。
ファクタリング会社と取引先には関係が生じないため「2社間ファクタリング」と呼ばれます。
〇3社間ファクタリング
「3社間ファクタリング」とは、ファクタリングを利用したい事業主Aが取引先Bへの債権をファクタリング会社に本来の債権額より低い価格にて有償で譲り渡し、ファクタリング会社は事業主Aより譲り受けた債権を基に、直接債務者たる取引先Bへ支払いを請求して支払いを受けるというものになります。
事業主Aと取引先Bとファクタリング会社、3社それぞれにやりとりが生じるため「3社間ファクタリング」と呼ばれます。
ファクタリングは便利なサービスですが、利用する際は慎重になるべきです。
近年はファクタリングと偽って実質的にはお金の貸し付けとなる行為、債権の買取代金が債権額に比べて著しく低くなるような料金体系としている、買い取った債権の取り立てを違法な方法で行うなど悪徳なファクタリング会社が増えており金融庁が注意を呼び掛けています。